2018-2019年度财务月度工作总结（含核心数据与效能分析）

2018-2019年度财务月度工作总结（含核心数据与效能分析）

一、2018年1月财务工作总结

（一）核心工作执行与量化成果

1. 专业培训与系统维护

组织财务人员参加西安市财政局集中所得税培训，累计完成32学时专业学习，覆盖企业所得税汇算清缴全流程；同步做好财务软件记账及系统维护工作，保障财务系统月均稳定运行时长达720小时，故障响应时间控制在1小时内，确保账务处理无中断。

2. 账务处理与报表报送

按《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》要求，及时完成月度记账、结账及账务处理，凭证审核准确率100%；准确填报市级月度、季度统计报表共12份，按时向税务、统计等部门报送，报表数据偏差率低于0.3%；完成税务申报与缴纳工作，涉及增值税、企业所得税等税种共计18.6万元，无一笔逾期申报。

3. 档案管理规范化

对2017年度各类财务会计档案进行分类、装订与归档，共整理凭证档案12册、报表档案8册、合同档案5册，归档及时率100%，档案检索时间缩短至5分钟内，符合《会计档案管理办法》要求。

（二）能力提升与不足改进

1. 综合素质强化

组织财务团队学习财经法规及政策文件，通过权威媒体（含财政部官网、《中国会计报》）跟进最新财税动态，累计整理政策解读笔记45篇；采用“工作中学习、学习中工作”模式，将会计电算化操作与实际业务结合，团队成员实操熟练度提升30%，账务处理效率较上月提高15%。

2. 现存问题与优化方向

数据显示，本月存在“重执行、轻总结”现象，3项基础工作耗时较行业平均水平多20%，事倍功半问题突出；事务性工作占比达75%，深入研究财务管理办法、制度优化的时间占比不足10%，工作深度有待加强；2名财务人员对新颁布的《企业所得税税前扣除凭证管理办法》掌握不全面，导致1笔业务凭证审核延迟，需强化专项培训。

二、2018年4月财务工作总结

（一）重点工作落地与数据表现

1. 企业所得税年报优化

在企业所得税年报截止前，完成XX公司、XX公司2017年度账务审核与调整，共计修正账务偏差12笔，涉及金额86万元；依据《企业所得税法》第6条及相关实施条例，通过合理调整成本费用归集口径，实现合法避税14.62万元，税负率较上年同期下降0.8个百分点。

2. 融资与抵押物管理

为缓解现金流压力，推进XX社1000万元融资项目，涉及4处抵押物过户。通过与不动产登记局审核岗位建立专项沟通机制，优化材料提交流程，抵押物他项权证办理周期缩短至15个工作日，较行业平均周期（18-22天）缩短20%，确保资金按时放贷，保障3个重点项目资金需求。

3. “XXXX”项目清算攻坚

联合销售部门完成项目全维度清算，具体成果包括：①核对房源120套，确认已售78套、未售42套，房源信息准确率100%；②核实股东待分配房源15套，明确分配比例及过户时间；③梳理已售房源销售收入2860万元，股东分配金额核算偏差率低于0.5%；④确认销售优惠点子涉及金额12.8万元，均有股东签字确认；⑤完成项目报建费缴纳核对，确认已缴金额45万元，无漏缴、欠缴情况，为后续金额找补提供精准依据。

4. 税务自查与外经证清理

按《税收征收管理法》第59条要求，开展XX公司地税自查，发现并纠正3项申报偏差（涉及印花税、城建税共计3.2万元），均在规定时限内补缴完毕，降低税务风险；清理XX公司历史未核销外经证8笔，联系挂靠人完成核销6笔，核销完成率75%，剩余2笔已制定“7日内提交材料、15日内完成核销”的明确计划，改善企业信用记录。

5. 基础财务与外部协同

严格按会计制度审核业务凭证，本月审核通过率92%，驳回不合规凭证18笔；编制月度财务报表6份，数据准确率100%；向XX行报送XX公司财务报表及入股补充资料，资料一次性通过审核；保持与税务部门、会计师事务所的常态化沟通，解决3项账务处理争议，确保财务合规。

（二）学习提升与问题反馈

1. 专业技能培训成效

3月29日参加“金税三期税务稽查应对与合同控税”专项培训，整理课件要点58条，形成《企业税务风险防控清单》，覆盖合同条款设计、发票开具规范等6大模块；4月中旬参加XX市国税局“纳税人课堂”，掌握新版企业所得税年报表（A类）3项新增填报项，确保2017年度报表填报准确率100%。数据表明，通过培训，团队应对税务稽查的能力显著提升，税务问题响应时间缩短30%。

2. 现存问题与改进建议

- 财务基础工作：销售台账尚未建立，导致3笔应收账款对账延迟，最长延迟周期7天，影响资金回笼效率约2%，需在5月内完成台账搭建。

- 内部财务宣传：业务人员财务意识薄弱，本月发生6起发票不合规事件（涉及金额1.8万元），需重新索取发票，增加行政成本0.3万元，建议5月开展1次全员财务合规培训。

- 人员待遇与分工：依据《中国会计人员薪酬报告（2018）》，本公司财务岗位薪酬较同行业办公文员平均低15%-20%，2018年Q1财务人员离职率8%，高于公司平均离职率3个百分点；建议适当调整薪酬结构，并将会计主管30%的事务性工作（如凭证复核）分配给会计，释放主管精力用于政策研究、内部管理及税务沟通，尤其应对新项目房款分配、按揭款核对、成本分摊等专项工作。

三、2018年度财务专项工作优化（路桥工程项目方向）

（一）会计核算标准化建设

1. 核算体系搭建

依据路桥工程项目特性及纳税申报、资金预算需求，重构会计科目体系，设置二级明细科目32个、三级明细科目78个，明确各科目核算范围（如“工程施工-合同成本-人工费用”仅归集项目直接用工成本），确保核算口径统一。规范记账、算账、报账流程，实现“手续完备、数字准确、账目清晰”，按月编制会计报表及分析报告，报表提交时间从次月5日提前至次月3日。

2. 会计电算化落地

引入用友网络版财务软件，完成10年历史数据初始化（涉及凭证2300余张），财务团队全员通过软件操作考核（平均分92分），财务核算全面过渡至电算化模式。数据显示，电算化后账务查询时间从平均15分钟缩短至2分钟，财务分析效率提升40%，为项目成本管控提供数据支撑。

3. 流程优化与往来核对

梳理并重构内部会计核算流程，明确各环节时限（如“报销单据审核不超过2个工作日”“月度结账不超过5个工作日”），减少岗位扯皮现象，财务报告及时性提升50%。按月与项目部核对现金、银行存款及原辅材料库存，本月核对差异率0.2%，较上月下降0.8个百分点；加强上下游往来单位账目清理，通过电话及上门核对，往来账项清晰率达98%，成功追回省路桥公司、环安公司等单位拖欠工程款126万元。

（二）内控管理与资金安全

1. 动态监控体系建立

上线出纳通核算系统，要求项目部会计当日完成经济业务登账，实现资金日清日结，公司总部可实时监控各项目资金流动，资金调度响应时间缩短至1小时内；建立材料核算系统，项目部当日录入材料出入库数据，总部动态掌握库存情况，本月材料周转天数从28天缩短至22天，资金占用减少15%。

2. 支付流程规范

组织财务人员学习公司《财务流程及支付管理办法》，规范劳务、租赁、工程款支付手续，不合规支付情况从每月5起降至0起；实现收支同步核算，债权债务实时反映，项目成本费用分账准确率100%，月度报表同步上报及时率100%。

3. 资产清查与盘活

联合资产管理部门开展多部门资产清查，核对财务账面资产与实物资产，盘盈固定资产3项（价值8.5万元）、盘亏低值易耗品1批（价值1.2万元），均按规定完成账务处理；制定固定资产折旧方案（采用年限平均法），合理计算经营成本，折旧计提准确率100%，资产利用率提升8%。

（三）外部协同与资金管理

1. 合作关系维护

与3家担保公司建立稳定合作，成功办理担保业务2笔（金额500万元）；与徽行、中行等4家银行建立优良银企关系，获得授信额度共计3000万元；完成税务、统计局、建委等部门要求的12次资料申报，申报准确率100%，无逾期或遗漏。

2. 资金管理效能提升

开通所有合作银行网上银行业务，实现资金实时查询；建立资金日报制度，每日向领导报送资金余额及收支情况，为决策提供依据；每月编制银行余额调节表，未达账项清理率100%；开展库存现金不定期盘点（本月3次），盘点差异率0；在付款流程中增加付款单据复核环节，付款准确率100%，未发生资金安全事件。

四、2019年财务月度工作总结

（一）日常工作与核心成果

1. 账务优化与销售协同

审核调整前期账目23笔，涉及金额112万元，依据《企业会计准则》要求纠正账务偏差，确保账实相符率100%；配合销售部门完成月度开票320张，开票准确率100%，货款回笼率达92%，较上月提升5个百分点，保障公司现金流稳定。

2. 年报审计与统计申报

配合第三方审计机构完成2018年度账务审计，审计调整事项仅2项（涉及金额5.8万元），较2017年度减少3项，审计通过率100%，审计报告出具时间提前7天；首次独立完成统计局年报填报，涉及报表12张、指标86项，审核一次性通过，填报周期较行业首次操作平均时长缩短40%。

3. 岗位分工优化

针对前期“工作记录缺失、责任不明确”问题，重新制定岗位分工方案，明确6个财务岗位的职责边界及工作记录要求（如“出纳每日提交资金收支明细表”“会计每周提交凭证审核汇总表”），本月工作记录完整率100%，责任追溯效率提升60%。

（二）问题复盘与改进措施

结果表明，本月仍存在2项核心问题：一是2名财务人员因粗心导致2笔凭证录入错误，需重新调整账务，耗时4小时，反映出岗位培训不足；二是固定资产账务系统尚未建立，无法实时监控资产变动，影响折旧计提准确性。针对上述问题，已制定改进计划：5月内开展1次“财务精细化操作”专项培训，6月底前完成固定资产模块初始化，确保7月起实现固定资产明细核算。

五、财务出纳2018年9月工作总结

（一）日常核算与台账管理

1. 费用收缴与台账登记

每日收缴物业费平均3.2万元、物业券兑换金额日均0.8万元，严格按公司《收费管理办法》核对收缴凭证，电子台账登记准确率100%，无错登、漏登；更新业主缴费信息210条，明确标注欠缴业主132户，欠缴金额合计48.6万元，台账信息更新及时率100%。

2. 资金管理与对账

每日完成现金账、银行存款账登记及结账盘存，现金库存误差率0，银行存款月末对账差异率0.1%（为未达账项，已编制调节表）；按月统计物业费收缴率，本月收缴率68%，较上月提升3个百分点，数据及时上报领导。

3. 费用报销审核

严格执行财务手续，审核报销费用单据126张，依据公司《费用报销制度》驳回不合规单据15张（如“无经手人签字”“发票抬头错误”），合规报销金额合计23.8万元，报销审核准确率100%。

（二）催费工作与分类处置

1. 欠缴信息分类梳理

对132户欠缴业主按原因分类：“答应来交未到”53户（占比40%）、“号码有误”20户（占比15%）、“在外地”35户（占比26%）、“房子需整改”12户（占比9%）、“未接房”8户（占比6%）、“拒交”4户（占比3%），分类完成率100%。

2. 针对性催缴执行

配合其他部门开展催缴工作：向“房子需整改”业主同步推送整改进度及缴费通知，12户中6户完成缴费（金额4.2万元）；为“在外地”业主提供对公账号并发送缴费指引，成功回笼资金8.4万元；对“拒交”业主，联合法务部门出具催缴函，目前2户已承诺10日内缴费。本月累计回笼欠缴物业费12.6万元，催缴成功率35%。

（三）岗位认知与能力提升

结果显示，物业管理公司出纳需同时承担“财务核算”与“客户服务”双重职能，本月因1起业主缴费咨询未及时响应（延迟2小时），反映出服务意识需加强。后续将优化工作流程，设置“业主咨询专属响应时段”（每日9:00-11:00、14:00-16:00），提升服务效率。

六、费用成本与会计基础管理专项总结

（一）费用成本精细化管控

1. 库存材料管理优化

建立材料领用制度，规范领用流程（需经“部门申请-财务审核-库管发放”三环节），月度材料库存周转天数从30天缩短至22天，资金占用减少18%，年度预计节约资金成本6.8万元；通过材料领用台账，识别超耗材料3种，制定消耗定额标准，本月材料超耗率下降5个百分点。

2. 运输费用专项核算

细化运输费用核算维度，按“车辆型号-运输路线-油耗-维修费”分类归集，每辆车月度成本差异率控制在3%以内；为30辆运输车辆制定“单位里程成本”绩效指标，本月车辆运营效率提升12%，运输成本同比下降8%。

（二）会计基础工作强化

1. 规范操作与档案管理

严格执行《会计法》要求，规范记账凭证编制（要素完整率100%），强化会计档案管理，年度归档凭证156册、报表48册，档案保管符合《会计档案管理办法》；对成本费用按部门、项目归集分类，月末共同费用分摊准确率100%，部门效益核算偏差率低于0.5%。

2. 外部审核与合规认证

在长宁区财政局财务等级评定中，以92分（满分100）获最高评分，评定报告指出“财务基础管理规范，内控流程健全”；按规定完成年度财务报表编制及税金申报，在集团公司年中审计、税务检查中，无重大合规问题，审计调整事项数量较上年减少40%。

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